长园集团子公司中锂新材受沃特玛拖累,全年亏损巨大

2019-10-05      502 次浏览

12月24日晚间,长园集团(600525)发布关于子公司业绩的风险提示性公告。公告称受到新能源汽车补贴相关政策调整及原主要客户沃特玛的影响,子公司中锂新材2018年业绩同比大幅下降,目前亏损额较大,预计无法扭亏,中锂新材商誉存在较大减值风险。


据了解,长园集团2017年8月收购中锂新材80%的股权,收购价格为19.20亿元,采取收益法评估,增值率为367.51%。


子公司中锂新材受主要客户沃特玛影响,2018年业绩同比大幅下降。公司应收沃特玛款项余额约1.55亿元。根据坚瑞沃能的公告,坚瑞沃能和李瑶被列入失信被执行人名单。目前法院已就沃特玛提供的反担保物(动产设备)以诉讼请求金额为限进行查封,公司会向法院申请增加诉讼请求,但反担保物变现时间和折现率均存在不确定性。


长园集团表示,子公司长园深瑞和中锂新材合计向沃特玛购买A类电池包,总计1.62亿元,相关电池包于本年6月底陆续入库,7月开始电池包相关检测工作,目前仅完成全部工作量的约30%,尚无法合理预计该批电池包总体合格率,目前正在交付及已完成交付的储能项目所使用沃特玛电池包约占本次采购沃特玛电池包的15%。


另外,国内电池包产品价格已明显下降,目前同类电池包产品市价约为公司本次采购价60%-80%,公司将在2018年度财务报告中根据电池包检测结果计提存货跌价准备。


此外,公告还称,公司了解到子公司长园和鹰的智能工厂项目和设备业务的真实性存在重大问题,独立董事认为智能工厂项目结算及回款严重滞后,根据公司反馈及提供的资料,已有理由初步判断长园和鹰原负责人存在业绩造假的嫌疑。


据了解,长园集团于2016年6月收购长园和鹰80%股权,收购价格为18.8亿元,采用收益法评估,增值率652.02%。2016年6月至12月长园和鹰分别与山东昊宝服饰有限公司(下称“山东昊宝”)、上海峰龙科技有限公司(下称“上海峰龙”)安徽红爱实业股份有限公司(下称“安徽红爱”)签订建造服装生产智能工厂销售合同。数据显示,长园和鹰2017年度销售收入9.7亿元,设备类销售收入占比68.29%,智能工厂类收入占比31.71%。


长园集团表示,在接到交易所问询函阶段对上述三个智能工厂项目进行了现场走访发现,安徽红爱项目仅有部分设备处于运转状态。另外,山东昊宝、上海峰龙项目处于停工状态。此外,长园和鹰设备销售业务存在客户严重超期未回款及累计退货金额较多的现象。


数据显示,长园和鹰的三个智能工厂项目于2016确认营业收入1.69亿元、营业成本1.09亿元,2017年度确认营业收入3.07亿元、营业成本1.65亿元,其他年度未确认相关营业收入和营业成本,截至目前三个智能工厂项目仅仅回款7453.58万元且全部为2016年底以前回款。


鉴于长园集团表示,和鹰对于三个智能工厂项目及部分设备收入确认的合理性存在较大疑问,可能导致对2016和2017年度长园和鹰及公司合并财务报表进行追溯调整,减少相关营业收入和营业成本,而且公司收购长园和鹰的业绩对赌期为2016和2017年度,前述调整也直接影响业绩承诺人的业绩承诺实现情况及业绩补偿金额,具体影响金额尚需核实。不过,前述事项尚未经会计师确认。


长园集团预计2018年度归属于上市公司股东的净利润同比将大幅下降,公司会面临较大资金压力。公司拟采取以下措施:一加大股权转让款的回收力度;二盘活可供出售金融资产;三通过增收节支,改善公司经营性现金流;四加快公司总部深圳土地资源的开发利用。


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